回报分析

第一年

1、支出预算：

工资前半年每月:2.2万元（4人配置，后期再增加2人工资增加1.1万元）

①：前期配置4个教练（每月休息4天,待遇5500元/人)

②：后期增加2个教练（每月休息4天,待遇5500元/人）

      前半年每月工资约：2.2万元（13.2万元/前半年）

      后半年每月工资约：3.3万元（19.8万元/后半年）

全年工资约：33万元

水电,杂费:1500元/月（1.8万元/年）

房租:1万元/月（12万元/年）

宣传、广告：3000元/月（3.6万元/年）

管理费：5000元/月（6万元/年）（按月营业收入10万计）

前半年每月成本合计：约4.15万元（24.9万元/前半年）

后半年每月成本合计：约5.25万元（31.5万元/后半年）

全年成本合计：约56.4万元

2、第一年收入测算：

全年预计接收学员110人（2、3、4季度所收学员，学员课时需跨年计算，所学费不能按1万元/折后价计算）

①、学费：1万元/人（折后价）×第一季度20人=20万

②、学费：约7500元/人×第二季度25人=约18.75万

③、学费：约5000元/人×第三季度30人=约15万

④、学费：约2500元/人×第四季度35人=约8.75万

全年学费合计：约62.5万元

器材销售收入：3万元

全年收入合计：约65.5万

全年利润合计：65.5万—56.4万=9.1万

第二年：

1、第二年支出预算：

人员配置:约6人（5500元/人）

每月工资约：3.3万元（39.6万元/年）

水电,杂费:2000元/月（2.4万元/年）

房租:1万元/月（12万元/年）

宣传、广告：4000元/月（4.8万元/年）

管理费：5000元/月（6万元/年）

每月成本合计：5.4

全年成本合计：约64.8万

2、第二年收入测算：

考虑到学员有一定的转化率，加上第一年的合理经营，所以预估实际新收学员约在90人（2、3、4季度所收学员，学员课时需跨年计算，所学费不能按1万元/折后价计算）

原学员学费收入：上一年学员人数110人，第二年约99人

①、学费：1万元/人（折后价）×第一季度16人=16万

②、学费：约7500元/人×第二季度21人=约15.75万

③、学费：约5000元/人×第三季度26人=约13万

④、学费：约2500元/人×第四季度36人=约9万

原学员学费收入合计：53.75万

预估新增加学员90人学费收入：

①、学费：1万元/人（折后价）×第一季度14人=14万

②、学费：约7500元/人×第二季度18人=约13.5万

③、学费：约5000元/人×第三季度26人=约13万

④、学费：约2500元/人×第四季度32人=约8万

新增学费合计：约48.5万

器材销售收入：5万

全年收入合计：约107.25万

全年利润合计：107.25万—64.8万=42.45万